說起中國的銀行業(yè)，不得不提山西票號(hào)，以日升昌等為代表的山西票號(hào)是中國現(xiàn)代銀行的啟蒙，山西票號(hào)的大本營在山西的一個(gè)小鎮(zhèn)平遙縣城里，他們靠嚴(yán)密的組織機(jī)構(gòu)和商業(yè)操守建立了一個(gè)覆蓋全國的承兌流通體系，雖然沒有先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)體系作依托，但其存在的二百年來從沒因?yàn)樯虡I(yè)操守被客戶所詬病，這一點(diǎn)被美國的AIG等銀行作為教材來學(xué)習(xí)，山西票號(hào)雖然衰亡，但其無懈可擊的商業(yè)操守更是歷經(jīng)百年被傳頌不息，我們現(xiàn)在的商業(yè)銀行因?yàn)橐恍┕芾砗头?wù)方面的原因，經(jīng)常會(huì)帶來一些信任和經(jīng)營上的危機(jī)，不妨我們回過頭來也研究一下山西票號(hào)的發(fā)展歷程，也許能給我們的銀行家們一些啟發(fā)和借鑒。     

山西票號(hào)有許多我們學(xué)習(xí)的地方，比如它的用人機(jī)制和薪酬分配機(jī)制，還有它的選拔員工的幾個(gè)條件，但總結(jié)起來它有三個(gè)突出的經(jīng)營和商業(yè)原則值得我們學(xué)習(xí)。  

穩(wěn)健審慎的經(jīng)營原則　

山西票號(hào)素以穩(wěn)健審慎著稱，他們往往把未來的可能風(fēng)險(xiǎn)有意識(shí)地放大，并采取針對(duì)措施加以規(guī)避。例如山西票號(hào)習(xí)慣于“厚成”，即讓賬面資產(chǎn)價(jià)值遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于實(shí)際價(jià)值。如此一來，這些“留得一手”的賬款、商品或其他財(cái)產(chǎn)只能是未來的盈利因素，而絕不會(huì)成為虧損因素。   

我們的銀行也應(yīng)該有這個(gè)意識(shí)以降低風(fēng)險(xiǎn)，不要追求冒進(jìn)主義，應(yīng)該保持穩(wěn)健的經(jīng)營理念，對(duì)次貸風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該有所防范，保持一定比例的存貸比例以防風(fēng)險(xiǎn)。美國金融風(fēng)暴就是銀行人為地提高未來的可能盈利預(yù)期，粉飾會(huì)計(jì)報(bào)表。正是在這種冒進(jìn)而非穩(wěn)健的理念主導(dǎo)下，銀行對(duì)次級(jí)貸等金融衍生品所可能隱藏的巨大風(fēng)險(xiǎn)視而不見，執(zhí)意增加在這一金融產(chǎn)品上的投資。當(dāng)次級(jí)貸產(chǎn)品價(jià)格由于樓市泡沫破滅而急劇下跌，銀行也因此資產(chǎn)不斷縮水，銀行陷入資不抵債之破產(chǎn)境地，以致最終只能依靠美國政府的大規(guī)模注資才得以勉強(qiáng)維持。這個(gè)教訓(xùn)很深刻。  

誠信為先的商業(yè)倫理　

山西票號(hào)的經(jīng)營者尊崇誠信為先，利潤為后的商業(yè)道德。誠信不僅是商業(yè)經(jīng)營的手段，也是目的。當(dāng)時(shí)的山西票號(hào)并沒有政府信用作為依托，也沒有完善的法律進(jìn)行保障。山西票號(hào)的經(jīng)營者清楚地知道，如果要從事異地存取兌換這樣的金融事業(yè)，離不開誠信二字。誠信對(duì)于票號(hào)至關(guān)重要。以誠動(dòng)人，以信服人，商業(yè)行為只有依靠誠信的道德支撐才能持久，才能真正立于常青之地?；谶@種理念，在山西票號(hào)的歷史上，極少出現(xiàn)欺詐等事件。經(jīng)過幾十年的歲月，一個(gè)塵封久遠(yuǎn)的票據(jù)不應(yīng)票號(hào)物是人非和頻臨倒閉而放棄兌現(xiàn)的承諾而被傳為誠信典范的佳話。   

 作為銀行誠信是最起碼的商業(yè)道德。信息公開透明是誠信的表現(xiàn)，我國商業(yè)銀行大都已上市，成為公眾企業(yè)，盈利和不良資產(chǎn)的真實(shí)性應(yīng)該本著誠信與民的理念公開透明，只有建立完善誠信制度，我們的銀行業(yè)才能健康發(fā)展。  

克盡職守的職業(yè)操守   

相隔百余年，山西票號(hào)和現(xiàn)代銀行為數(shù)不多的一個(gè)共同之處在于，他們采取的都是委托代理的經(jīng)營模式。只不過在山西票號(hào)中，是掌柜們對(duì)“東家”負(fù)責(zé)；而現(xiàn)代銀行是銀行家對(duì)國家和全體股民們負(fù)責(zé)。山西票號(hào)的掌柜們表現(xiàn)出了高度的“受人之托，忠人之事”的職業(yè)人格，對(duì)東家的委托認(rèn)真負(fù)責(zé)。在票號(hào)經(jīng)營的近百年中，無論時(shí)局多么艱難，從未出現(xiàn)大掌柜貪污以及刻意侵吞?hào)|家利益的事件。   

我們的銀行家應(yīng)該向日升昌的大掌柜雷履泰等學(xué)習(xí)，我們的管理者當(dāng)然大都是兢兢業(yè)業(yè)，克儉奉公，但還應(yīng)該加強(qiáng)學(xué)習(xí)和提高職業(yè)的忠誠度和職業(yè)操守，全國也有一些攜款逃往國外的案例以及有貪污受賄的金融犯罪案件發(fā)生，還有服務(wù)方面的欠缺。證明我們的銀行從業(yè)者還應(yīng)該加強(qiáng)職業(yè)操守方面的培養(yǎng)和教育。   

山西票號(hào)，一個(gè)中國特有的金融現(xiàn)象，它的魅力在于我們堅(jiān)守的千年中國文化傳統(tǒng)在這里得以完美體現(xiàn)，它構(gòu)建的金融經(jīng)營模式被世界津津樂道，我們的商業(yè)銀行應(yīng)該傳承它的剔除封建性的商業(yè)精神。   　　

作者：段俊平，愛維龍媒董事長，著名國學(xué)專家，書法家，管理學(xué)者，聯(lián)系電話：（010）57723522；聯(lián)系郵件：lv66899@sohu.com?！?